Пояснювальна записка
до проекту районного бюджету на 2017 рік

Проект районного бюджету на 2017 рік сформовано з урахуванням змін, внесених до Бюджетного та Податкового кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин. Показники соціальних стандартів та обсяги трансфертів з державного бюджету враховано з доопрацьованого проекту Закону України „Про Державний бюджет України на 2017 рік”, який подано для розгляду Верховною Радою України у другому читанні, розрахунки показників районного бюджету (в т.ч. розміри соціальних стандартів) здійснено з врахуванням рекомендацій, наведених у листі Міністерства фінансів України від 08.11.2016 р. № 31-05110-14-8/31635. 
Відповідно до пункту 18 Прикінцевих та перехідних положень Бюджетного кодексу України районний бюджет на 2017 рік формується із застосуванням програмно-цільового методу.

І. Доходи районного бюджету.

          Розрахунок доходів районного бюджету здійснено на основі  норм Бюджетного та Податкового кодексів України із врахуванням змін в частині формування дохідної частини місцевих бюджетів. 
Загальний обсяг доходів районного бюджету, включаючи податки і збори (обов’язкові платежі) по загальному і спеціальному фондах, базову дотацію та субвенції з державного бюджету, прогнозується в сумі 495 956,6 тис.грн. 
За загальним фондом обраховано доходи у сумі  494 704,3 тис.грн., в тому числі : податки, збори (обов’язкові платежі) складають 124 156,6 тис.грн., базова дотація з державного бюджету – 4 823,5 тис.грн., додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 31 180,1 тис.грн.,  субвенції з державного бюджету – 334 544,1 тис.грн., в тому числі: субвенції на соціальний захист населення – 194 980,0 тис.грн.,  освітня субвенція –  91 420,7 тис.грн. та медична субвенція – 48 143,4 тис.грн.
За спеціальним фондом обраховано доходи у сумі 1 252,3 тис.грн., в тому числі: надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва – 1,8 тис.грн., та власні надходження бюджетних установ – 1 250,5 тис.грн. 
Роль основного джерела доходів районного бюджету належить податку на доходи фізичних осіб. Прогнозний показник по податку на доходи фізичних осіб  на 2017 рік  районного бюджету складає  123 572,0 тис.грн. 
Прогнозні надходження податку на доходи фізичних осіб на 2017 рік розраховані із урахуванням очікуваного обсягу фонду оплати праці  у 2016 році та зростання оплати праці працівників бюджетної сфери та приватного сектору.
Основний фактор, який вплинув на прогнозний показник надходжень податку на доходи фізичних осіб - підвищення мінімальної заробітної плати з 1 січня 2017 року до 3200 грн.

У складі  надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2017 рік враховано:
- податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати у сумі  117 872,0 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами у сумі  3000,0 тис.грн.; 
- податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плати у сумі   1 400,0 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування у сумі 1 300,0 тис.грн.
До загального фонду районного бюджету у 2017 році також плануються поступлення податку на прибуток підприємств від підприємств комунальної форми власності у сумі 9,9 тис.грн. та надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності  у сумі 427,6 тис.грн.
У 2017 році до районного бюджету будуть зараховуватись адміністративний збір за  проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань у сумі 60,0 тис.грн.  та адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно  у сумі 80,0 тис.грн.

                                          II Видатки районного бюджету

	Розрахунок видатків районного бюджету здійснено на основі Бюджетного кодексу України зі змінами, проекту Закону України „Про Державний бюджет на 2017 рік”, з врахуванням:
	розміру мінімальної заробітної 3200 гривень (в середньому до 2016 року зросте у 2,2 раза);
	розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС 1600 гривень (ріст порівняно з 2016 роком – 36,3 відс.);
	коефіцієнту 1,1095 для розрахунку потреби в коштах на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, у тому числі при визначенні видатків на:
	оплату теплопостачання на коефіцієнт 1,1235;
	оплату водопостачання і водовідведення на коефіцієнт 1,085;
	оплату електроенергії на коефіцієнт 1,09;
	оплату природного газу на коефіцієнт 1,14;
	оплату інших енергоносіїв на коефіцієнт 1,085;
індексу споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) – 108,1 відсотка.
Загальний обсяг видатків районного бюджету передбачено у сумі 495 406,6 тис. грн., у тому числі по загальному фонду – 470 704,3 тис. грн., по спеціальному – 24702,3 тис.грн. 
Видатки на утримання органів місцевого самоврядування – апарату Ужгородської районної ради на 2017 рік по загальному фонду районного бюджету передбачено в сумі 3 619,2 тис. гривень. Видатки на оплату праці передбачено у сумі 2600,0 тис.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 118,8 тис. гривень. До бюджету розвитку спеціального фонду на капітальні видатки передано 1000,0 тис.грн. для придбання предметів довгострокового користування. Крім цього, за рахунок власних надходжень установ (плата за оренду майна бюджетних установ) передбачено видатки у сумі 34,5 тис.грн. 

На фінансування галузі „Освіта”  в проекті районного бюджету на 2017 рік передбачено обсяг видатків загального фонду в сумі 128 293,5 тис. гривень. У зазначеному обсязі заплановано видатки, що здійснюватимуться за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету, зокрема фінансування оплати праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальноосвітніх закладів в сумі 91 420,7 тис. грн. та 28 180,1 тис.грн. кошти додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти. Обсяг видатків спеціального фонду становить  3 039,0 тис.грн., у тому числі за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 39,0 тис.грн. та за рахунок коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 3000,0 тис.грн. на реконструкцію Руськокомарівської ЗОШ. Також, передбачається фінансування програми «Шкільний автобус» у сумі 580,0 тис.грн., та 2000,0 тис.грн. на фінансування програми «Шкільне харчування».
На фінансування галузі „Охорона здоров'я” на 2017 рік передбачено видатки у сумі  81 043,4 тис.грн., з них по загальному фонду –  65443,4 тис.грн. та по спеціальному – 15600,0 тис.грн., з яких 600,0 тис. грн.. за рахунок власних надходжень бюджетних установ. 
За рахунок медичної субвенції з державного бюджету заплановано видатки у сумі 48 143,4 тис.грн., яка у повному обсязі спрямовується на оплату праці з нарахуваннями на заробітну плату. При цьому, працівники закладів охорони здоров’я району забезпечені заробітною платою на 92,6 відсотків (не забезпечено на суму 3 821,8 тис.грн.). Протягом 2017 року заплановано оптимізацію закладів охорони здоров’я району з скороченням ліжкового фонду, що повинно призвести до економії фонду заробітної плати працівників медичної галузі. 
На оплату енергоносіїв та комунальних послуг, які відповідно до законодавства передані на фінансування з місцевих бюджетів передбачено 4455,0 тис.грн., з яких 3000,0 тис.грн. додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів охорони здоров’я та 1455,0 тис.грн. за рахунок коштів районного бюджету.
На придбання медикаментів та виробів медичного призначення, відшкодування вартості лікарських засобів, продуктів харчування, оплату енергоносіїв та інших поточних видатків передбачено 14300,0 тис.грн. з районного бюджету.
На капітальні видатки з районного бюджету виділено кошти в сумі 15000,0 тис.грн. на реконструкцію районної лікарні. 
У загальному обсязі видатків на охорону здоров’я враховано видатки на фінансування програм і централізованих заходів на суму 820,0 тис. грн.. 
	На соціальний захист та соціальне забезпечення у проекті районного бюджету на 2017 рік передбачено видатки  у  сумі 200 505,0 тис.грн. з них по загальному фонду – 200 285,0 тис.грн., в т. числі 194 980,0 та по спеціальному фонду – 220,0 тис.грн., (за рахунок власних надходжень бюджетних установ).
	За рахунок субвенції фінансуються видатки на виплату допомог сім’ям з дітьми, дітям-інвалідам, пільги ветеранам війни і праці, субсидії населенню та пільги громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи.
До видатків соціального захисту, які фінансуються з районного бюджету, відносяться видатки:
 на надання соціальних послуг та соціальне обслуговування  територіальними центрами соціального обслуговування (надання соціальних послуг) обраховані в сумі 3534,3 тис. грн. по загальному фонду бюджету та спеціальному – 220,0 тис.грн.(власні надходження установ);
на утримання центру соціальних служб для сім»ї, дітей та молоді передбачено 810,2 тис.грн. за загальним фондом бюджету; 
на виплату грошової компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям – інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги – виходячи із кількості фізичних осіб, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям – інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги передбачено 203,0 тис.грн.;
на фінансування районної програми "Турбота" на 2017 рік передбачено 667,2 тис.грн.;
на фінансування районної програми "Фінансування видатків на встановлення на пільгових умовах квартирних телефонів та на відшкодування пільгової вартості послуг зв"язку для окремих категорій громадян в районі на 2017 рік" передбачено видатки у сумі 90,3 тис.грн.

	На утримання установ культури на 2017 рік у районному бюджеті передбачено по загальному фонду 14 710,5 тис.грн.,  по спеціальному фонду (власні кошти установ) – 342,0 тис.грн.  За рахунок цих коштів будуть утримуватися всі районні заклади культури.
	Для надання фінансової підтримки редакції газети «Вісті Ужгородщини» передбачено 400,0 тис.грн.
	На фінансування видатків з фізичної культури і спорту у районному бюджеті на 2017 рік передбачено всього 4235,4 тис.грн. У тому числі на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту  – 500,0 тис.грн., на утримання Ужгородської районної дитячо-юнацької  спортивної школи – 3735,4 тис.грн.	 Крім цього, по спеціальному фонду бюджету, за рахунок власних надходжень дитячо-юнацької  спортивної школи, передбачено кошти у сумі 15,0 тис.грн.
            Резервний фонд для здійснення непередбачених видатків, що не мають постійного характеру і не могли бути враховані, під час їх розподілу передбачено у сумі 1773,1 тис.грн. відповідно до статті 24 Бюджетного кодексу України.
	На охорону і раціональне використання земель по спецфонду районного бюджету передбачено 1,8 тис.грн. Кошти, що надійдуть від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва будуть використовуватися згідно затверджених заходів. 

У проекті районного бюджету на 2017 рік на інші видатки за загальним та спеціальним фондом заплановано 2665,3 тис.грн., з яких: 
- районній раді – 555,8 тис.грн. на утримання трудового архіву, створеного районною радою та  2109,5 тис.грн. виконання програми раціонального та ефективного використання майна, що знаходиться у спільній власності територіальних громад сіл, селища Ужгородського району на 2016-2018 роки
ІІІ. Міжбюджетні трансферти
Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з державного бюджету районному бюджету, передбачено у сумі 370 547,7 у тому числі:
-	базова дотація у сумі 4 823,5 тис.грн.;
-додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я у сумі 31 180,1 тис.грн.
-	освітня субвенція у сумі 91 420,7 тис.грн.;
-	медична субвенція у сумі 48 143,4 тис.грн.;
-	субвенція з державного бюджету на виплату допомоги сім’ям з дітьми    132 300,0 тис.грн.;
-	субвенція з державного бюджету на надання пільг та житлових субсидій на оплату електроенергії, природного газу  у сумі 58 715,0 тис.грн.;
-	субвенція з державного бюджету на надання пільг та житлових субсидій на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу  у сумі 1327,0 тис.грн.;
-	 субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на виплату державної соціальної допомоги на дітей –сиріт  у сумі 2638,0 тис.грн.
Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з районного бюджету місцевим бюджетам району, передбачено у сумі 50 679,0 тис. грн., у тому числі:
-	на утримання дошкільних навчальних закладів та НВК – 45 729,0 тис.грн.;
-	на утримання закладів культури – 4 950,0 тис.грн;
Кредитування 

Для надання державного пільгового кредиту індивідуальним сільським забудовникам  на районну цільову програму "Власний дім" на 2016-2020 роки із загального фонду районного бюджету передбачено кошти в сумі 550,0 тис.грн.. та на витрати, пов’язані з обслуговуванням державних пільгових кредитів, наданих індивідуальним сільським забудовникам  – 50,0 тис.  Повернення коштів наданих для кредитування індивідуальних сільських забудовників по спеціальному фонду районного бюджету – 550,0 тис.грн.

Начальник фінансового управління                                                   О.В.Ящищак